副業を始めたとき、一番気になるのが確定申告ではないでしょうか。私もFP2級・簿記2級の知識を活かして副業を始めたとき、最初は税金のことでかなり悩みました。
今回は「会社員の副業、税金どうすればいいの？」をわかりやすくまとめます。
確定申告が必要になる金額
会社員が副業をする場合、副業の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
ポイント：「売上」ではなく「所得（売上－経費）」が20万円超かどうか
例えば、ブログ収入が年30万円あっても、経費が15万円あれば所得は15万円。この場合は確定申告不要です。
青色申告と白色申告の違い
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 手続き | 開業届＋青色申告承認申請書が必要 | 届出不要 |
| 特別控除 | 最大65万円（e-Tax利用時） | なし |
| 赤字の繰越 | 3年間繰越可能 | 不可 |
| 帳簿 | 複式簿記（簿記2級があれば楽！） | 簡易帳簿でOK |
副業でも青色申告は絶対おすすめです。65万円の特別控除は非常に大きく、簿記2級があれば帳簿付けも難しくありません。
副業で経費にできるもの
確実に経費になるもの
- 通信費（副業に使うスマホ・ネット代の按分）
- 書籍代（副業に関連する本・雑誌）
- セミナー参加費（副業に関連するもの）
- 交通費（副業の打ち合わせ・取材）
- 消耗品費（PC周辺機器、文房具など）
- ソフトウェア・サービス費（クラウド会計ソフトなど）
按分が必要なもの
自宅で副業をする場合、家賃・光熱費・通信費は使用割合に応じた按分が必要です。
例：家賃10万円、作業スペースが部屋の20%なら → 2万円を経費に計上
NG経費の例
- 副業と関係ない食事代・飲み代
- 完全にプライベートな旅行費用
- 家族への給与（生計一親族への支払い）※青色専従者制度を除く
マネーフォワードクラウドが便利
会計ソフトはマネーフォワードクラウド確定申告が一番使いやすいと感じています。銀行口座やクレジットカードと連携すれば自動で仕訳されます。
簿記2級の知識があれば、仕訳の確認・修正も簡単にできます。
まとめ
副業の節税は「経費をきちんと記録すること」から始まります。FP・簿記の知識を持っていると、税金への理解が深まり、適切な節税ができるようになります。ぜひ活用してみてください。
